• 2026 세법개정안 하에서 최고세율 50%의 압박을 피하는 ‘제3의 길’인 금전 소비대차(차용) 전략을 분석합니다.
• 국세청이 인정하는 법정 적정이자율 4.6%와 증여의제 임계점의 상관관계를 데이터로 입증합니다.
• Vylor Group 리서치 보고서가 도출한 매직 넘버 ‘2억 1,739만 원’ 무이자 차용의 실무 요건을 공개합니다.

“증여가 아닌 ‘대여’입니다: 국세청의 시각을 뒤집는 수학적 수비”

자녀의 내 집 마련이나 사업 자금을 지원할 때, 가장 먼저 떠올리는 것은 ‘증여’입니다. 하지만 이미 증여세 면제 한도를 소진했거나, 수억 원의 목돈을 세금 없이 전달하고 싶다면 전략을 바꿔야 합니다.

Vylor Group 리서치 보고서는 모든 가족 간 거래를 증여로 의심하는 국세청의 시각에 대응하여, ‘금전 소비대차(차용)’라는 강력한 법적 방패를 제안합니다. 특히 2026년 고도화된 PCI(자금출처분석시스템) 환경에서는 단순한 구두 계약이 아닌, 수학적으로 완벽한 차용 증빙이 자산 수비의 핵심이 됩니다.

📊 Vylor Group 리서치 데이터: ‘무이자 2.17억’은 어떻게 계산되는가?

우리 리서치팀이 분석한 상속세 및 증여세법상의 무이자 대출 임계점입니다. 핵심은 ‘무상으로 얻은 이익이 연간 1,000만 원 미만’이어야 한다는 규정입니다.

1. 법정 적정이자율: 연 4.6% (현재 기준)
2. 증여의제 임계점: 무상 대출로 얻은 이자 이익이 연간 1,000만 원 미만이면 과세하지 않음.
3. 수학적 도출: \(10,000,000 \div 0.046 \approx 217,391,304\) 원.

Vylor Group 인사이트: 즉, 약 2.17억 원까지는 이자를 한 푼도 받지 않고 자녀에게 빌려주어도 국세청이 이를 ‘이익의 증여’로 보지 않는 법적 완충지대가 존재합니다.

## 2026 세법개정안, 차용증이 ‘진짜’로 인정받기 위한 3대 요건

아무리 무이자 범위 내의 금액이라도, 국세청 AI는 이를 ‘가짜 차용’으로 분류하려 할 것입니다. 이를 방어하기 위해 다음 3가지는 필수입니다.

1. 객관적 증거(시점 확인): 차용증 작성 후 공증을 받거나 우체국에서 ‘확정일자’를 받아 계약의 소급 작성을 차단하십시오.
2. 실제 자금의 흐름: 현금이 아닌 반드시 은행 계좌 이체를 통해 흔적을 남겨야 합니다. 적요에는 ‘차용금_ㅇㅇㅇ’ 등을 명시하십시오. 이는 **[2026 자산 이전 수비학 ③: AI 자금출처조사(PCI) 대응전략]**의 핵심인 ‘방어적 증빙’의 일환입니다.
3. 자녀의 상환 능력: 자녀가 소득이 전혀 없다면 국세청은 이를 대여로 인정하지 않습니다. 자녀의 소득 내에서 원금이라도 조금씩 상환되는 기록이 있어야 합니다. 이때 상환 자금을 [Vylor Group] 2026 금융 세제 개편 ①: ISA 2.0 완벽 분석 수익으로 충당하는 것도 고도의 기술입니다.

## Vylor Group의 실무 팁: ‘원금 상환’의 기록이 세무조사를 막는다

국세청 AI가 가장 주목하는 것은 ‘이자 수령 여부’가 아니라 **’원금이 실제로 돌아오는가’**입니다.

• 무이자 차용 시: 이자를 안 받는 대신, 자녀의 계좌에서 매달 또는 매년 일정 금액의 원금이 부모 계좌로 자동 이체되게 설정하십시오.
• 상환 기록의 힘: 5년 뒤 세무조사가 나왔을 때, 꾸준히 상환된 통장 내역은 그 어떤 소명 서류보다 강력한 법적 효력을 발휘합니다. 이는 **2026 보험 머니 시프트 ⓪: 마스터 가이드**에서 다룬 유동성 관리와 연계되어 가계 전체의 현금 흐름을 안정화합니다.

💡 전문가 Tip: “차용증 공증 vs 확정일자, 무엇이 유리할까요?”

공증은 비용이 수십만 원 발생하지만 가장 확실한 법적 효력을 가집니다. 반면, 우체국 확정일자는 단돈 600원으로 ‘이 시점에 이 문서가 존재했음’을 증명할 수 있어 가성비가 매우 높습니다.

이것을 모르면 종잇조각에 불과

자금 이체 후에 뒤늦게 작성한 차용증은 세무조사에서 인정받기 어렵습니다. 반드시 자금을 보내기 전 혹은 직후에 확정일자를 받아두어야 합니다. 자산 이전의 전체적인 로드맵은 **2026 은퇴 재정 수비학 ⓪: 마스터 가이드**를 통해 본인의 재산 구조와 맞춰보시기 바랍니다.

가족 간 금전거래에 따른 구체적인 증여의제 기준은 국세청 안내를 확인하시고, 관련 법령인 상속세 및 증여세법 제41조의4는 법제처에서 상세히 검토하시길 권장합니다.

이어지는 5편에서는 [2026 자산 이전 수비학 ⑤: 2026년 5월 데드라인 — 양도세 중과 부활 전 ‘부담부증여’ 막차 전략]을 통해 부동산 자산 이전의 마지막 골든타임을 사수하는 법을 공개하겠습니다.