• 2026 퇴직소득세 개편: 근속연수 공제액이 대폭 상향되어 장기 근속자일수록 실질 수령액이 비약적으로 증가합니다.
• 근속연수의 마법: 20년 초과 근속 시 1년당 공제액이 300만 원으로 적용되어, 대형 절세 효과를 누릴 수 있습니다.
• 세액정산 특례: 과거 중간정산 이력이 있다면 반드시 ‘세액정산’을 신청하여 근속연수를 복원해야 합니다.

2026 연금 브릿지 전략: 퇴직소득세 개편이 가져올 은퇴 설계의 변화

2026 연금 브릿지 전략을 수립할 때 가장 먼저 확인해야 할 관문은 바로 퇴직금의 실질 수령액을 결정짓는 ‘퇴직소득세’입니다. 2026년 대한민국은 초고령사회 진입에 맞춰 장기 근속자의 노후 자금 확보를 돕기 위해 퇴직소득세의 핵심인 ‘근속연수 공제’를 획기적으로 확대했습니다. 이는 단순히 세금을 줄여주는 것을 넘어, 은퇴 초기 소득 공백기인 ‘소득 크레바스’를 버틸 수 있는 강력한 기초 자산을 마련해 줍니다.

은퇴를 앞둔 자산가라면 본인이 받을 퇴직금이 개편 전후로 어떻게 달라지는지, 그리고 중간정산 이력이 세금에 어떤 영향을 미치는지 반드시 시뮬레이션해 보아야 합니다.

[실무 시뮬레이션] 30년 근속자 퇴직금 5억 원의 세금 차이

30년간 근무한 직장인이 퇴직금 5억 원을 수령할 때, 기존 제도와 2026년 개편 제도를 적용했을 때의 실질 세 부담 차이입니다.

• 전문가 분석: 근속연수 공제액이 늘어나면서 환산급여가 낮아져 적용 세율 자체가 한 단계 하향되는 효과가 발생합니다. 이것을 모르면 퇴직금에서 1,300만 원 이상의 현금을 손해보게 되며, 이는 은퇴 후 수개월 치의 생활비가 증발하는 것과 같습니다.

장기 근속자를 위한 2026 연금 브릿지 전략의 핵심: 공제액 상향

2026년부터 적용되는 새로운 퇴직소득세법은 20년 이상 장기 근속자에게 매우 유리하게 설계되었습니다. 특히 20년 초과 구간에 대해 1년당 공제되는 금액이 기존 대비 대폭 인상되었습니다.

1. 구간별 근속연수 공제액 변화

과거에는 근속 기간별로 공제액이 완만하게 상승했으나, 이제는 20년차를 기점으로 공제액이 급격히 증가합니다. 이는 정년 퇴직을 앞둔 임직원들에게 실질적인 혜택을 집중하겠다는 정책적 의도가 담겨 있습니다. 자세한 세액 계산 방식은 국세청 홈택스(https://www.hometax.go.kr)의 ‘퇴직소득 세액계산’ 기능을 활용하면 개인별 정확한 수치를 확인할 수 있습니다.

2. 중간정산자라면 ‘세액정산’을 절대 놓치지 마라

과거 주택 구입이나 임금피크제 도입으로 퇴직금을 중간정산했다면, 최종 퇴직 시 ‘세액정산’ 제도를 반드시 활용해야 합니다. 세액정산은 중간정산 시점부터의 근속연수가 아닌, 최초 입사일부터의 전체 근속연수를 합산하여 세금을 계산해 주는 제도입니다. 이를 통해 20년 이상의 장기 근속 공제 혜택을 온전히 누릴 수 있습니다.

이러한 세금 절감분은 [Vylor Group] 2026 금융 세제 개편 ③: 손익통산과 ISA-연금 브릿지 전략에서 강조한 것처럼, 연금 계좌로 이체되어 복리 수익을 내는 종잣돈이 될 것입니다.

2026 연금 브릿지 전략: 소득 크레바스를 방어하는 유동성 설계

퇴직소득세를 절감하여 확보한 추가 현금은 2026 연금 브릿지 전략의 유동성 버퍼가 됩니다. 국민연금을 수령하기 전까지 약 5~10년의 공백기를 버티기 위해서는 이 현금을 단순히 예금에 넣어두기보다, 세제 혜택이 강화된 계좌로 리밸런싱해야 합니다.

• 연금 계좌로의 이체: 퇴직금을 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌로 수령한 뒤 10년에 걸쳐 연금으로 수령하면, 퇴직소득세 자체를 30~40% 추가 감면받을 수 있습니다.
• ISA와의 시너지: 확보된 자금 중 일부를 ISA(개인종합관리계좌)에 예치하면, [Vylor Group] 2026 금융 세제 개편 ①: 당신의 저축 그릇을 두 배로 키울 ‘ISA 2.0’ 완벽 분석에서 다룬 것처럼 비과세 혜택과 함께 추후 연금 계좌 이체를 통한 추가 공제까지 노릴 수 있습니다.

결론: 2026 연금 브릿지 전략의 첫 단추는 정확한 세금 계산

2026 연금 브릿지 전략은 내가 가진 자산이 세금으로 얼마나 빠져나가는지를 정확히 아는 것에서 시작합니다. 상향된 근속연수 공제와 세액정산 제도를 활용해 은퇴의 첫 관문인 퇴직소득세에서 승리하십시오. 기획재정부(https://www.moef.go.kr)에서 공고한 세법 개정안의 취지를 이해한다면, 장기 근속이 단순한 인내가 아니라 가장 강력한 재테크였음을 깨닫게 될 것입니다.

이어지는 **[2편: 소득 크레바스를 넘는 ‘연금 인출 폭포수’ 전략]**에서는 퇴직금을 IRP로 옮긴 뒤, 어떤 순서로 돈을 꺼내 써야 세금을 한 푼이라도 더 아낄 수 있는지 그 마법 같은 인출 순서를 공개하겠습니다.

[은퇴 전 필수 체크리스트]

• [ ] 근속연수 확인: 총 입사일로부터 퇴직일까지 20년을 초과하는가?
• [ ] 중간정산 이력: 과거 퇴직금을 미리 받은 적이 있는가? (있다면 세액정산 필수)
• [ ] IRP 계좌 개설: 퇴직소득세 30% 감면 혜택을 위한 수령 계좌가 준비되었는가?