ISA 2.0 투자의 완성은 단순히 좋은 상품을 고르는 데 있지 않습니다. 운용 과정에서는 **‘손익통산’**을 통해 세금을 깎고, 만기 시에는 **‘연금 계좌 전환’**을 통해 추가 세액공제를 받는 ‘엑시트(Exit) 전략’이 핵심입니다.

오늘 [Vylor Group] 시리즈의 마지막 편에서는 당신의 세후 수익률을 최종적으로 퀀텀 점프시킬 두 가지 핵심 기술을 공개합니다.

1. 세금 ‘0원’을 만드는 마법: 손익통산(Profit and Loss Offsetting)

ISA가 다른 절세 상품과 차별화되는 가장 큰 지점은 계좌 내 모든 상품의 손익을 하나로 합산하여 순이익에 대해서만 과세한다는 점입니다.

• 일반 계좌의 함정: A 종목에서 1,000만 원 수익이 나고 B 종목에서 1,000만 원 손실이 났을 때, 일반 계좌는 손실을 무시하고 수익 1,000만 원에 대해 154만 원의 세금을 징수합니다.
• ISA 2.0의 해법: 같은 상황에서 ISA는 수익과 손실을 합산하여 순이익을 0원으로 계산하므로 세금 역시 0원이 됩니다.

특히 국내 주식 매매 손실을 해외 지수 ETF나 채권 이자 수익과 통산할 수 있다는 점은 고소득 투자자들에게 매우 전략적인 가치를 지닙니다. 분산 투자를 하는 분들이라면 반드시 이해해야 할 산식입니다:

과세대상소득 = Σ(이익) – Σ(손실) – 비과세 한도

2. 3년 뒤 찾아오는 보너스: 연금 계좌 이체 기술

ISA의 의무 가입 기간인 3년이 지나 계좌를 해지한다면, 그 만기 자금을 어떻게 운용하느냐가 자산 관리의 성패를 가릅니다. 현행 세법은 ISA 만기 자금을 연금 계좌(연금저축 또는 IRP)로 이체할 때 파격적인 추가 혜택을 제공합니다.

• 90만 원 추가 세액공제: 만기일로부터 60일 이내에 연금 계좌로 이체하면, 이체 금액의 10%(최대 300만 원 한도)에 대해 추가 세액공제를 받을 수 있습니다.
• 실질 환급액: 총급여 5,500만 원 이하 독자라면 최대 49.5만 원, 그 초과자라면 39.6만 원을 연말정산 시 추가로 환급받게 됩니다.

기존 연금 계좌의 공제 한도와 합치면 해당 연도에는 최대 1,200만 원까지 공제 대상 금액을 늘릴 수 있어, 이른바 ‘13월의 월급’을 극대화할 수 있습니다.

3. 성공적인 엑시트를 위한 체크리스트

마지막으로 계좌 해지 전 다음 사항을 반드시 확인하십시오.

1. 손실 확정 시점: 만기 직전 손실 중인 종목이 있다면 이를 확정 지어 전체 과세 표준을 낮추는 리밸런싱이 필요합니다.
2. 전환 한도 확인: 연금 계좌로의 이체는 본인의 연간 납입 한도와 별개로 인정되므로, 적극적으로 활용하는 것이 유리합니다.
3. 전문가 자문: 자산 규모가 크다면 [Vylor Group] 2026 금융 세제 개편 ③: 손익통산과 ISA-연금 브릿지 전략 글을 참고하여 개인별 상황에 맞는 최적의 브릿지 전략을 수립하시기 바랍니다.