절세보다 무서운 것은 ‘세무조사’와 ‘현금 부족’입니다

상속·증여세 전략의 긴 여정을 마무리하는 마지막 퍼즐은 바로 **’리스크 관리’**와 **’유동성 확보’**입니다. 아무리 정교하게 세금을 줄여놓았더라도, 국세청의 AI 시스템에 의해 자금 출처가 부정당하거나 정작 세금을 낼 현금이 없어 눈물을 머금고 가업의 지분이나 소중한 부동산을 매각해야 한다면 그간의 노력은 물거품이 되고 맙니다.

2026년 현재 국세청은 빅데이터와 AI를 활용해 개인의 소득과 지출을 실시간으로 추적하고 있습니다. 오늘 5부에서는 국세청의 창인 PCI 시스템을 방어하는 법과 상속세 납부 재원을 현명하게 마련하는 기술을 낱낱이 파헤쳐 보겠습니다.

국세청의 눈, PCI(소득·재산·소비) 분석 시스템 대응법

국세청은 자금출처조사 시 PCI(Property, Consumption and Income) 분석 시스템을 가동합니다. 이는 **[신고 소득]**보다 **[재산 증가액 + 소비 지출액]**이 크면 그 차액을 증여받은 것으로 간주하여 세금을 추징하는 시스템입니다.

• 소득(Income): 국세청에 신고된 공식적인 소득 (급여, 사업소득 등).
• 재산 증가(Property): 부동산, 주식, 예금 등 자산의 취득 가액.
• 소비 지출(Consumption): 해외 여행, 신용카드 사용액 등 라이프스타일 전반.

특히 사회초년생이나 전업주부가 갑자기 고가의 아파트를 취득할 경우, PCI 시스템은 즉각 ‘Red Flag’를 띄웁니다. 이를 방어하기 위해서는 **[2부] “결혼·출산하면 3억까지 세금 0원”**에서 다룬 것처럼 합법적인 공제 혜택을 반드시 신고하여 자산 형성의 ‘기초 근거’를 남겨두어야 합니다. 또한 국세청 홈택스의 소득금액 증명원을 정기적으로 체크하며 내 신고 소득과 자산 증가의 균형을 맞추는 습관이 필요합니다.

상속세 재원 마련 – 세금 낼 현금은 어떻게 만드나?

대한민국 자산가들의 가장 큰 고민은 자산의 70% 이상이 부동산에 묶여 있다는 점입니다. 2026년 상속세율이 최고 50%인 상황에서, 수억에서 수십억 원에 달하는 세금을 현금으로 즉시 납부하는 것은 매우 어렵습니다.

[표 1] 상속세 납부 재원 마련 전략 비교

가장 추천되는 방식은 종신보험의 전략적 설계입니다. 부모님이 보험료를 내주는 것이 아니라, 자녀가 부모님으로부터 증여받은 자금으로 직접 보험료를 납입(계약자 및 수익자: 자녀)할 경우, 수령하는 사망보험금은 상속 재산에 합산되지 않고 고스란히 상속세 납부 재원으로 활용될 수 있습니다.

이는 **[3부] 고자산가(30억 이상)의 전쟁 – 10년 주기 리셋**에서 강조한 10년 주기 사전 증여를 통해 자녀에게 보험료 납입 능력을 만들어주는 전략과 맞닿아 있습니다.

본론 3: 1타 강사의 마지막 제언 – 그물망 전략의 완성

이번 5부작 시리즈를 관통하는 핵심은 결국 **’연결’**입니다.

1. **[1부]**에서 상속세율 동결의 위험성을 인지했다면,
2. **[2부]**와 **[3부]**를 통해 합법적인 증여와 세대 생략을 실행하고,
3. **[4부]**를 통해 가업의 영속성을 확보한 뒤,
4. 마지막 **[5부]**에서 세무조사 방어와 현금 마련까지 마쳐야 진정한 자산 이전이 완성됩니다.

이 모든 과정은 **[Vylor Group] 100세 시대 노후 준비, 왜 ‘총자산’보다 ‘현금흐름’인가?**에서 다룬 현금흐름 구축 전략과 유기적으로 결합되어야 합니다. 내 자산이 자녀 세대로 안전하게 넘어가기 위해서는 내 노후의 현금 파이프라인이 먼저 든든해야 하기 때문입니다.

준비된 상속은 축복이지만, 방치된 상속은 비극입니다

2026년의 상속·증여세 환경은 그 어느 때보다 치밀하고 엄격합니다. 하지만 법이 정한 테두리 안에서 미리 준비하고 대응하는 사람에게는 여전히 자산을 지키고 키울 기회가 열려 있습니다. 이번 시리즈가 여러분과 여러분의 가족에게 소중한 자산을 안전하게 전달하는 나침반이 되었기를 바랍니다.

여러분의 성공적인 자산 승계와 풍요로운 노후를 바일로그룹이 항상 응원합니다.